Création de société à Madère
Création de société à Madère, taux de l’impôt société, TVA, banques
Aperçu pratique et à jour (2025-2026) pour la création d’une société à Madère, les taux d’impôts (sociétés + TVA), ainsi que des informations générales sur les banques pour les entreprises.
Structures 0 % d’impôt sur les sociétés (selon juridictions) : dans l’UE (petites entreprises) ou hors UE (Angleterre, Asie, USA)
En pratique, le vrai “0 % d’impôt sur les sociétés” pour une société classique est rare. Dans l’UE, on trouve surtout des régimes de report ou des exonérations temporaires; hors UE, il existe quelques juridictions où le 0 % d’impôt sur les sociétés est réel mais souvent plafonné, conditionnel ou limité à certains revenus.
1)Madère : cadre général
- Madère = région autonome du Portugal, donc 100 % Union européenne
- Droit applicable : droit portugais + droit UE
- Monnaie : euro
- Image : pas un paradis fiscal offshore, mais un régime fiscal préférentiel encadré par l’UE
Très important : c’est une juridiction onshore UE, donc crédible (contrairement aux offshore classiques).
2) Création de société à Madère
Services complets et de qualité, très forte réactivité. Nous parlons français.
Voir aussi
Création de société 0 impôt société
Dissolution de société française + radiation, même sans bilan et avec dettes
Même procédure que Portugal :
Forme classique
- LDA (équivalent SARL)
- SA (équivalent SA)
Étapes
- Nom + documents de constitution
- Numéro fiscal (NIF)
- Introduction bancaire
- Enregistrement société
- Domiciliation + comptable
Délai : 1 à 3 semaines en pratique
3) Zone franche de Madère (IBC – International Business Centre) C’est le point clé.
Taux d’impôt société
- 5 % d’impôt sur les sociétés (IS)
au lieu de : - ~21 % Portugal
- ~14 % Madère standard
Ce taux réduit est valide jusqu’en 2033 pour les sociétés agréées
Conditions pour bénéficier du 5 %
Il ne suffit PAS d’ouvrir une société :
Obligations principales :
- Créer 1 à 6 emplois minimum
- Investissement (~75 000 € possible)
- Activité réelle (substance économique)
- Revenus majoritairement internationaux (hors Portugal)
Sinon → taxation normale
Plafonds de bénéfices taxés à 5 %
Selon le nombre d’employés :
- 1–2 employés → ~2,7 M€
- 6–30 employés → ~21,8 M€
Au-delà → taux normal Un non-résident paie ses impôts dans son pays de résidence fiscale. La règle de substance économique s’applique toujours dans le cas de détention d’une société étrangère.
Autres avantages
- 0 % retenue à la source sur dividendes vers non-résidents
- Exonération intérêts / royalties
- Réduction jusqu’à 80 % taxes locales
- Accès aux conventions fiscales du Portugal
4) Relation avec l’Union Européenne
Points clés
- Régime validé par la Commission européenne
- Considéré comme aide régionale légale
- Respect des règles anti-abus (substance obligatoire)
Conclusion :
- Compatible avec UE
- Utilisable pour structuration internationale
- MAIS surveillé (contrôles réels)
5) Banques à Madère / Portugal
Options principales
Banques locales
- Millennium BCP
- Novo Banco
- Caixa Geral de Depósitos
Banques internationales / fintech
- Wise Business
- Revolut Business
Difficulté
- Ouverture de compte
- KYC très strict (origine fonds, activité réelle)
- Présence locale souvent demandée
Sans substance → refus fréquent
6) Avantages vs inconvénients
Avantages
- IS à 5 % (UE compliant, sous conditions)
- Réputation solide (Portugal)
- Accès marché européen
- Optimisation dividendes
Inconvénients
- Substance obligatoire (employés + activité)
- Coûts réels (bureau, staff)
- Contrôles UE renforcés
7) Pour quel type d’activité ?
Adapté :
- Trading international
- Consulting international
- SaaS / tech
- Holdings internationales
Conclusion
Madère est aujourd’hui : une des meilleures juridictions fiscales en Europe mais plus du tout un paradis fiscal
C’est un outil puissant si structuré correctement
FAQ Création de société à Madère, impôt société, zone franche (IBC), relation avec l’UE, banques, non résidents, substance économique,…
FAQ – Société à Madère (IBC, fiscalité, UE, banques)
Création de société
1. Peut-on créer une société à Madère en étant non-résident ?
Oui, aucune obligation de résidence au Portugal.
2. Quelle est la forme la plus utilisée ?
La LDA (équivalent SARL).
3. Combien de temps pour créer une société ?
Environ 1 à 3 semaines.
4. Capital minimum requis ?
À partir de 1 € (symbolique).
5. Faut-il se déplacer à Madère ?
Pas obligatoirement, mais souvent recommandé pour la banque.
6. Peut-on être seul associé ?
Oui, une LDA peut être unipersonnelle.
7. Faut-il un comptable local ?
Oui, c’est obligatoire au Portugal.
8. Faut-il une adresse locale ?
Oui.
Zone franche de Madère (IBC)
9. Qu’est-ce que l’IBC ?
Un régime fiscal préférentiel validé par l’UE.
10. Quel est le taux d’IS ?
5 % sous conditions.
11. Jusqu’à quand le régime est valable ?
Jusqu’en 2033.
12. Est-ce automatique ?
Non, il faut une licence IBC.
13. Qui délivre l’agrément ?
Les autorités de Madère.
14. Peut-on l’utiliser sans activité réelle ?
Non, interdit.
15. Faut-il créer des emplois ?
Oui, 1 minimum.
16. Les revenus doivent-ils être internationaux ?
Oui, principalement hors Portugal.
Fiscalité
17. Quel est l’IS standard au Portugal ?
Environ 21 %.
18. Et à Madère hors IBC ?
Environ 14,7 %.
19. Les dividendes sont-ils taxés ?
Souvent 0 % vers non-résidents.
20. TVA applicable ?
Oui, règles UE classiques.
22. Y a-t-il des conventions fiscales ?
Oui, réseau du Portugal.
23. Double imposition possible ?
Évitable avec conventions, sous conditions.
Relation avec l’Union Européenne
24. Madère est-elle dans l’UE ?
Oui, totalement.
25. Est-ce un paradis fiscal ?
Non (régime encadré UE).
26. Le régime est-il légal ?
Oui, validé par la Commission européenne.
27. Y a-t-il des contrôles ?
Oui, de plus en plus stricts.
Non-résidents
29. Un étranger peut-il diriger la société ?
Oui.
30. Peut-on vivre ailleurs ?
Oui.
31. Faut-il un NIF portugais ?
Oui (numéro fiscal).
32. Peut-on être fiscalement résident ailleurs ?
Oui, sous conditions.
Substance économique
33. Qu’est-ce que la “substance” ?
Présence réelle (bureau, salariés, activité).
34. Est-elle obligatoire ?
Oui pour l’IBC.
35. Combien d’employés minimum ?
1 à 6 selon le niveau.
37. Un bureau virtuel suffit-il ?
Non.
Banques
39. Peut-on ouvrir un compte facilement ?
De plus en plus difficile.
40. Faut-il se déplacer ?
Souvent oui.
41. Quelles banques locales ?
Millennium, Novo Banco, Caixa.
42. Alternatives fintech ?
Wise, Revolut Business.
43. Les banques demandent quoi ?
KYC strict (ID, activité, fonds, clients).
44. Peut-on ouvrir sans activité ?
Non.
Résidence fiscale
45. La société est-elle résidente à Madère ?
Oui si gestion effective sur place.
46. Et le dirigeant ?
Dépend de sa présence et situation.
47. Risque de requalification ?
Oui si absence de substance et ou selon la situation fiscale personnelle.
Risques et conformité
50. Est-ce contrôlé ?
Oui (Portugal + UE).
52. Peut-on perdre le taux à 5 % ?
Oui si non-conformité.
53. Y a-t-il des audits ?
Oui possibles.
Activités adaptées
54. Quels business sont adaptés ?
International, digital, holding.
55. Freelance seul ?
Non.
56. Trading possible ?
Oui.
57. E-commerce international ?
Oui.
Coûts
58. Coût de création ?
~ 4 000 à 5 000 €.
59. Coût annuel ?
~3 000 à 10 000 € (compta + structure).
60. Coût de la substance ?
Variable (salaires, bureau, etc.).
Conclusion
Madère :
- est une solution fiscale européenne crédible
- est intéressante avec activité internationale
exige une vraie structure économique
Business à Madère
Voici un aperçu clair et concret des opportunités de business à Madère , avec une vision stratégique
Business à Madère : vue d’ensemble
Madère est aujourd’hui :
- une plateforme européenne low tax
- un hub international (Europe, Afrique, Amérique du Sud)
- un territoire utilisé pour structuration fiscale légale
💼1. Les business les plus adaptés
🌍Business internationaux
👉Les plus efficaces
- Consulting international
- Marketing / agence digitale
- SaaS / IT
- Trading / crypto (structuré)
- Import-export
💡Pourquoi ?
➡️ Revenus hors Portugal = parfait pour le régime IBC (5%)
🏢Holding & structuration
- Holding européenne
- Gestion de participations
- Encaissement de dividendes
💡Avantage :
➡️ Fiscalité optimisée + réseau de conventions fiscales
🧑💻Business digitaux
- E-commerce international
- Infoproduits / formation
🏝️Business locaux
- Tourisme (Airbnb, hôtel, excursions)
- Restauration
- Immobilier
- Import/export
- Plaisance
💡Mais :
➡️ un peu moins intéressant fiscalement que l’international
💰2. Pourquoi Madère est intéressant ?
Fiscalité
- 5 % IS via régime IBC
- 0 % retenue sur dividendes (sous conditions)
- TVA UE classique
Image
- Juridiction UE → crédible
- Pas une offshore douteuse
Accès
- Marché européen
- Conventions fiscales internationales
⚠️3. Conditions clés
- Activité réelle obligatoire
- 1 à 6 employés minimum
- Bureau local
- Comptabilité portugaise
- Revenus majoritairement internationaux
❌Sinon :
➡️ Perte du 5 % → imposition normale
🏦4. Banques & paiement
- Banques locales (Millennium, Novo Banco)
- Fintech (Wise, Revolut Business)
⚠️Difficulté :
- KYC strict (activité, origine des fonds, …)
- Refus si absence de substance
👤5. Résidence fiscale
👉Très important
Même avec société à Madère :
- Si vous vivez en France → vous êtes imposé en France
- Si vous gérez depuis votre pays → risque de requalification
🎯6. Ce qui marche
✔️ Setup efficace
- Société Madère (IBC)
- Clients internationaux
- Substance réelle
- Dirigeant expatrié à Madère
❌ Mauvais setup
- Boîte vide
- Aucun employé
- Dirigeant en France
➡️ requalification certaine
💡Conclusion
👉Madère =
- ✔️ excellent outil fiscal européen
- ✔️ très puissant pour business international
MAIS
❗uniquement si structuré sérieusement