Création de société en Andorre

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Création de société en Andorre, substance économique, impôts société, banques

Guide de la création de société en Andorre : substance économique, fiscalité (IS), banques,…

🇦🇩 1) Création de société en Andorre*

Formes juridiques principales

  • SL (équivalent SARL) → capital min. ~3 000 €
  • SA (équivalent SA) → capital min. ~60 000 € 

Étapes essentielles

  1. Autorisation d’investissement étranger (si non-résident)
  2. Dépôt du capital en banque
  3. Documents de constitution 
  4. Enregistrement + adresse locale obligatoire
  5. Introduction bancaire professionnelle

🧠 2) Substance économique ⚠️

C’est LE point le plus important 

Exigence réelle

Andorre est conforme OCDE → fini les sociétés “boîte aux lettres”.

Services complets et de qualité, très forte réactivité. Nous parlons français.
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Voir aussi

Création de société 0 impôt société

Dissolution de société française + radiation, même sans bilan et avec dettes

👉 Il faut :

  • Une adresse réelle (pas de simple boîte postale)
  • Une activité effective sur place
  • Une gestion et décisions prises en Andorre
  • Une comptabilité locale + transparence
  • Souvent du personnel ou des moyens matériels

👉 Sinon :

  • Risque de requalification fiscale dans votre pays
  • Perte des avantages fiscaux

✔️ Condition impérative :

la structure doit avoir une substance réelle pour éviter toute remise en cause

👉 Andorre → modèle “low tax mais très compliant”.

Un non-résident paie ses impôts dans son pays de résidence fiscale. La règle de substance économique s’applique toujours dans le cas de détention d’une société étrangère.

💰 3) Impôt sur les sociétés (IS)

Taux

  • IS standard : 10 % maximum
  • Peut être inférieur selon certains régimes

Autres points fiscaux

  • Dividendes : souvent 0 %
  • TVA (IGI) : 4,5 %
  • Pas d’impôt sur la fortune
  • Charges sociales ≈ 22 % max

👉 Résultat :
➡️ Très intéressant pour :

  • business en ligne
  • consulting international
  • holding
  • trading / investissement

🏦 4) Banques en Andorre

Principales banques

  • Andbank
  • MoraBanc
  • Creand (Crèdit Andorrà)

Réalité terrain (très important)

  • Ouverture difficile pour non-résident
  • Processus KYC strict :
    • origine des fonds
    • business plan
    • activité réelle

👉 Points clés :

  • dépôt initial souvent requis (~15k€)
  • délais longs (plusieurs semaines)
  • refus fréquent si montage “artificiel”

👉 Bon à savoir :
Les banques andorranes sont aujourd’hui :

  • conformes OCDE
  • échange automatique d’informations

🧩 5) Structure typique

Cas classique

👉 Entrepreneur digital / investisseur

Structure :

  • Société andorrane (IS 10%)
  • Résidence fiscale andorrane (option)
  • Sinon → taxation dans pays d’origine

Cas holding

👉 Très courant

Avantages :

  • Dividendes entrants : souvent exonérés
  • Pas de retenue à la source
  • Centralisation des profits

⚠️ 6) Les erreurs fréquentes

❌ Penser que c’est « paradis fiscal » ou « offshore opaque »
❌ Créer une société sans vivre sur place
❌ Pas de substance (pas de bureau / activité,…)

👉 Les autorités surveillent :

  • flux internationaux
  • résidence réelle
  • cohérence économique

✅ 7) Résumé stratégique

✔️ Avantages

  • IS faible (10%)
  • Dividendes souvent non imposés
  • Environnement stable et légal
  • Fiscalité simple

⚠️ Contraintes

  • Substance obligatoire
  • Banque exigeante
  • Résidence souvent nécessaire pour optimisation
  • Contrôle international (OCDE)

🧭 Conclusion

👉 Andorre est aujourd’hui :

  • une juridiction “low tax sérieuse”
  • pas un paradis fiscal ou un offshore opaque

✔️ Ça fonctionne très bien si :

  • vous avez une vraie activité internationale
  • vous êtes prêt à vous installer et ou structurer réellement sur place

❌ Ça ne fonctionne pas pour :

  • une société écran
  • une optimisation sans présence réelle

💬 40 FAQ claires et concrètes sur la création de société en Andorre, couvrant fiscalité, substance, banques et structuration 👇

🇦🇩 FAQ – Création de société en Andorre

🏢 1) Création & structure

1. Peut-on créer une société en Andorre en tant qu’étranger ?
Oui, via une autorisation d’investissement étranger.

2. Faut-il être résident pour créer une société ?
Non, mais c’est fortement recommandé.

3. Quelles sont les formes juridiques ?
Principalement SL (SARL) et SA.

4. Capital minimum ?

  • SL : ~3 000 €
  • SA : ~60 000 €

5. Combien de temps pour créer une société ?
En général 3 à 6 semaines.

6. Faut-il un associé local ?
Non.

7. Peut-on être seul associé ?
Oui.

8. Peut-on créer une holding ?
Oui, très courant en Andorre.

🧠 2) Substance économique

9. Qu’est-ce que la substance économique ?
Une présence réelle (activité, gestion, moyens humains).

10. Une boîte aux lettres suffit-elle ?
Non, c’est refusé.

11. Faut-il un bureau physique ?
Oui, nécessaire.

12. Faut-il employer du personnel ?
Pas obligatoire au début, mais recommandé.

13. Où doivent être prises les décisions ?
En Andorre.

14. Peut-on gérer à distance ?
Partiellement, mais attention à la résidence fiscale réelle de la société, mais aussi à titre personnel. Un non-résident paie ses impôts dans son pays de résidence fiscale. La règle de substance économique s’applique toujours dans le cas de détention d’une société étrangère.

💰 3) Fiscalité

16. Quel est l’impôt sur les sociétés ?
Max 10 %.

17. Peut-il être réduit ?
Oui, selon régimes spécifiques.

18. TVA en Andorre ?
Oui, appelée IGI : 4,5 %.

19. Impôt sur les dividendes ?
Souvent 0 %.

20. Impôt sur le revenu ?
Jusqu’à 10 %.

21. Impôt sur la fortune ?
Non.

22. Double imposition ?
Oui, Andorre a plusieurs conventions fiscales, selon conditions.

23. Est-ce un paradis fiscal ?
Non, juridiction conforme OCDE.

Un non-résident paie ses impôts dans son pays de résidence fiscale. La règle de substance économique s’applique toujours dans le cas de détention d’une société étrangère.

🏦 4) Banques

24. Est-il facile d’ouvrir un compte ?
Non, processus strict.

25. Faut-il être présent physiquement ?
Oui.

26. Quelles banques principales ?

  • Andbank
  • MoraBanc
  • Creand

27. Quels documents sont demandés ?

  • origine des fonds
  • business plan
  • activité détaillée

28. Délais d’ouverture ?
2 à 6 semaines en moyenne.

29. Peut-on être refusé ?
Oui, souvent si le projet manque de crédibilité.

🌍 5) Résidence

30. Faut-il vivre en Andorre ?
Oui pour profiter pleinement du système.

31. Nombre de jours minimum ?
183 jours/an pour résidence fiscale.

32. Peut-on garder une résidence ailleurs ?
Oui, mais attention à la double résidence fiscale.

33. Peut-on facturer à l’international ?
Oui, c’est même le cas le plus fréquent.

🧾 6) Obligations & conformité

34. Comptabilité obligatoire ?
Oui, tenue locale.

35. Audit obligatoire ?
Seulement au-delà de certains seuils.

36. Échange d’informations bancaires ?
Oui (CRS / OCDE).

37. Faut-il un administrateur local ?
Pas obligatoire mais parfois conseillé.

⚠️ 7) Risques & erreurs

38. Peut-on utiliser Andorre sans y vivre ?
Très risqué fiscalement.

39. Est-ce adapté à toutes les activités ?
Non, surtout intéressant pour activités internationales.

40. Quelle est l’erreur la plus fréquente ?
Créer une société sans réelle substance ni résidence.

🧭 Conclusion rapide

✔️ Andorre = fiscalité faible + cadre légal solide
⚠️ Mais :

  • substance réelle obligatoire
  • banques exigeantes
  • résidence souvent nécessaire

💬 Intérêt de créer une société en Andorre

Créer une société en Andorre peut être très intéressant, mais seulement dans certains cas bien précis. Voici une analyse claire, concrète et stratégique 👇

🇦🇩 Pourquoi créer une société en Andorre ?

💰 1) Fiscalité très attractive

Les avantages clés :

  • Impôt sur les sociétés : 10 % max
  • Dividendes : souvent 0 %
  • TVA (IGI) : 4,5 %
  • Pas d’impôt sur la fortune

✔️ Idéal pour :

  • freelances / consultants
  • business en ligne
  • trading / investissement
  • holding

🌍 2) Optimisation internationale légale

Andorre est :

  • conforme OCDE
  • avec échanges d’informations

👉 Donc :
✔️ Optimisation légale et stable
❌ Pas un paradis fiscal opaque

🧠 3) Environnement pro + simplicité

Points forts :

  • Comptabilité simplifiée
  • Moins de charges administratives
  • Réglementation claire

🏔️ 4) Qualité de vie + stratégie perso

Créer une société en Andorre est souvent lié à :
👉 une expatriation stratégique

Avantages :

  • sécurité
  • nature + montagne
  • proximité France / Espagne
  • fiscalité perso faible (IR max 10%)

🏦 5) Système bancaire solide

  • Banques stables et régulées
  • IBAN européen
  • Accès international

👉 MAIS :

  • sélection stricte
  • besoin de dossier solide

⚠️ Les limites importantes

❗ 1) Obligation de substance réelle

👉 Vous devez avoir :

  • une activité réelle
  • une présence locale
  • une gestion depuis Andorre

Sinon :
➡️ requalification fiscale dans votre pays

Un non-résident paie ses impôts dans son pays de résidence fiscale. La règle de substance économique s’applique toujours dans le cas de détention d’une société étrangère.

❗ 2) Résidence souvent nécessaire

👉 Si vous restez en France :

  • vous serez imposé en France

✔️ Donc :
➡️ intérêt maximal si votre projet est axé Andorre = société + résidence andorrane

❗ 3) Banques exigeantes

  • refus fréquents
  • vérifications lourdes
  • délais

❗ 4) Pas adapté à tous les business

❌ Pas adapté :

  • activité locale française
  • commerce physique en France

✔️ Adapté :

  • business digital
  • clients internationaux
  • consulting / services

🧩 6) Cas où cela peut être intéressant :

  • entrepreneur digital (dropshipping, SaaS, freelance)
  • trader / investisseur
  • holding patrimoniale
  • dirigeant mobile international

🚫 Cas où ce n’est PAS intéressant

  • vous vivez en France et voulez “juste payer moins d’impôts”
  • vous avez une activité locale en France (clients français + nécessité de présence physique en France)
  • vous n’êtes pas prêt à déménager ni à structurer sérieusement

🧭 Conclusion

👉 Andorre est un outil d’optimisation puissant mais exigeant

✔️ Très intéressant si :

  • vous êtes mobile
  • votre business est international
  • votre projet est une vraie implantation en Andorre

❌ Mauvaise idée si :

  • vous cherchez un montage “facile” ou artificiel

💬 Conditions pour créer une société en Andorre

Voici les conditions concrètes pour créer une société en Andorre, avec une vision claire et réaliste (juridique + fiscal + pratique) 👇

🇦🇩 1) Conditions légales de base

📌 Être autorisé à investir

  • Si vous êtes étranger → autorisation d’investissement étranger obligatoire
  • Délai : ~2 à 4 semaines

📌 Choisir une forme juridique

Les 2 principales :

  • SL (Société Limitée) → la plus utilisée
  • SA (Société Anonyme) → pour projets plus importants

Capital minimum :

  • SL : ~3 000 €
  • SA : ~60 000 €

📌 Avoir une adresse physique en Andorre

  • Pas une simple boîte aux lettres

👉 Il faut :

  • un bureau réel

📌 Déposer le capital en banque

  • Compte bancaire andorran obligatoire
  • Blocage temporaire du capital

📌 Fiducie

  • Documents de constitution de la société
  • Création officielle de la société andorrane

📌 Enregistrement administratif

  • Registre du commerce
  • Numéro fiscal (NRT)
  • Inscription sécurité sociale si activité

🧠 2) Condition clé : la substance économique ⚠️

👉 C’est le point le plus important aujourd’hui

Vous devez prouver :

  • une activité réelle
  • une gestion depuis Andorre
  • une présence physique (bureau)

📌 Concrètement :

  • décisions prises en Andorre
  • facturation cohérente depuis Andorre
  • activité crédible en Andorre

👉 Sinon :
➡️ risque de redressement fiscal dans votre pays d’origine

🏦 3) Conditions bancaires

📌 Ouvrir un compte professionnel

Les banques vont demander :

  • identité + casier
  • origine des fonds
  • business plan
  • description précise de l’activité
  • présence physique obligatoire
  • refus possibles
  • délais : 2 à 6 semaines

💰 4) Conditions fiscales

📌 Fiscalité société

  • IS : max 10 %
  • TVA (IGI) : 4,5 %

📌 MAIS :

👉 Pour profiter pleinement :

  • il faut être résident fiscal en Andorre

🌍 5) Résidence impérative

📌 Résidence active (cas classique)

Conditions :

  • vivre en Andorre > 183 jours/an
  • activité économique réelle
  • dépôt financier (environ 15 000 €)

🧾 6) Obligations après création

  • Comptabilité locale obligatoire
  • Déclarations fiscales annuelles
  • Respect des normes OCDE
  • Conservation des justificatifs

⚠️ 7) Conditions essentielles

❗ Cohérence globale

Votre montage doit être logique :

  • activité = compatible avec Andorre
  • clients = souvent internationaux
  • structure = crédible

❗ Présence réelle

  • déplacements réguliers
  • idéalement installation sur place

❗ Transparence

  • échanges automatiques d’informations bancaires
  • fin du secret bancaire “offshore”

🚫 8) Ce qui ne fonctionne PAS

❌ Société sans activité réelle
❌ Dirigeant vivant en France
❌ Optimisation sans substance

🧭 Résumé simple

✔️ Conditions obligatoires

  • autorisation d’investissement
  • capital social
  • compte bancaire
  • siège social + bureau réel en Andorre
  • société andorrane

⚠️ Conditions clés

  • substance économique andorrane
  • cohérence fiscale
  • (souvent) résidence andorrane

🧠 Conclusion

👉 Créer une société en Andorre est simple sur le papier
👉 Mais exigeant dans la réalité

✔️ Ça fonctionne si :

  • vous construisez une vraie présence en Andorre, professionnelle et personnelle
  • votre activité est internationale

💬 Avantages de créer une société en Andorre : mythe ou réalité ?

Créer une société en Andorre fait beaucoup parler,…mais la réalité est plus nuancée. Voici une analyse : ce qui est vrai, ce qui est exagéré, et ce qui est faux 👇

🇦🇩 Avantages d’Andorre : mythe ou réalité ?

💰 1) “On paie presque pas d’impôts”

👉 🟡 Mythe partiel

✔️ Réalité :

  • IS ≈ 10 %
  • IR jusqu’à 10 %
  • TVA 4,5 %

❌ Mythe :

  • “0 impôt” → faux
  • “on ne paie rien” → faux

👉 Conclusion :
✔️ Fiscalité faible mais réelle

🧠 2) “On peut créer une boîte offshore sans vivre sur place”

👉 🔴 Faux

✔️ Réalité :

  • obligation de substance économique
  • gestion réelle sur place

❌ Mythe :

  • boîte boîte aux lettres = rejetée

👉 Conclusion :
❗ Sans présence → risque fiscal élevé

🌍 3) “C’est un paradis fiscal”

👉 🔴 Faux

✔️ Réalité :

  • conforme OCDE
  • échange automatique d’informations
  • conventions fiscales

👉 Conclusion :
✔️ “Low tax country”
❌ Pas un paradis fiscal opaque

🏦 4) “Ouvrir un compte est facile”

👉 🔴 Faux

✔️ Réalité :

  • banques solides mais très strictes

❌ Mythe :

  • ouverture rapide ou automatique

👉 Conclusion :
❗ Dossier solide obligatoire

💸 5) “On peut optimiser légalement”

👉 🟢 Réalité

✔️ Oui si :

  • activité internationale
  • résidence andorrane
  • structure cohérente

🧳 6) “Il faut déménager”

👉 🟢 Réalité

✔️ Pour optimiser :

  • résidence fiscale en Andorre
  • présence >183 jours

⚖️ Résumé ultra clair

✅ VRAI

  • fiscalité faible (10 %)
  • optimisation légale possible
  • environnement stable

⚠️ PARTIELLEMENT VRAI

  • “moins d’impôts” → oui mais conditions
  • “simple” → sur le papier seulement

❌ FAUX

  • offshore sans présence
  • 0 impôt
  • banque facile
  • montage invisible

💬 Société en Andorre vs Malte vs Lituanie

Andorre est la meilleure pour un fondateur qui déménage réellement et veut une structure owner-managed à faible fiscalité;

Malte reste intéressante pour certaines structures internationales/holdings, mais elle est devenue plus technique et moins “magique” qu’avant;

Lituanie est souvent le meilleur choix pour une vraie société opérationnelle UE avec substance, embauche, fintech/IT et image plus simple face aux banques et partenaires.

Comparatif rapide

Andorre

  • IS standard à 10%. Le pays n’est pas membre de l’UE, même s’il a une relation étroite avec l’Union. Les formes classiques sont la SL/SLU avec capital minimum de 3 000 € et la SA/SAU avec 60 000 €.
  • C’est fort si vous êtes consultant, infopreneur, agence, holding ou activité digitale internationale et que la direction effective est réellement sur place. En revanche, pour opérer “comme une boîte UE” avec recrutement, investisseurs et accès marché, Andorre est moins naturelle que Malte ou la Lituanie.

Malte

  • Les sociétés sont taxées à 35% au niveau de la société selon la présentation officielle Business First. La vraie complexité vient du système d’imputation/remboursement aux actionnaires, qui a longtemps permis des taux effectifs bien plus bas dans certains cas. Or, le gouvernement maltais a lui-même indiqué en 2025-2026 travailler sur une alternative élective à 15% sans imputation/remboursement, justement dans le contexte du minimum mondial et des évolutions OCDE/UE; l’administration fiscale maltaise mentionne aussi une actualité du 27 mars 2026 sur cette “Election for Final Income Tax Without Imputation”.
  • Donc, Malte n’est pas morte, mais le pitch “on fait 35% puis on retombe quasi à 5%” est devenu beaucoup moins robuste qu’avant. En contrepartie, Malte reste dans l’UE, anglophone, familière aux holdings/licensing/certains services internationaux.

Lituanie

  • La Lituanie applique un IS standard de 16%; un taux réduit de 5% peut s’appliquer à certaines petites entreprises sous conditions, et la forme UAB a un capital minimum de 1 000 €. C’est un État membre de l’UE.
  • En pratique, la Lituanie est souvent la plus cohérente pour une boîte réelle: dev, SaaS, back-office, services B2B, startup, équipe, prestataires, paiements européens. Fiscalement, c’est moins sexy qu’Andorre sur le papier, mais souvent plus simple et plus lisible pour partenaires, PSP et clients.

Le vrai match

Si votre priorité n°1 est la fiscalité perso + société,
Andorre gagne souvent, à condition de vous y installer réellement. Si vous restez en France ou dans un autre pays à forte fiscalité, l’avantage théorique s’effondre vite à cause de la résidence fiscale, de la direction effective et de la substance.

Si votre priorité est une structure internationale UE,
Malte garde des atouts: UE, anglais, tradition corporate. Mais aujourd’hui, il faut accepter un environnement plus technique, plus réglementé, et un cadre fiscal en mouvement. Ce n’est plus le choix “facile”.

Si votre priorité est une société opérationnelle crédible,
la Lituanie est souvent le meilleur compromis. Vous payez plus qu’en Andorre, mais vous gagnez en simplicité bancaire, compliance, UE, recrutement et exécution. Pour beaucoup d’entrepreneurs, c’est le choix le plus rationnel.

Classement par profil

1. Entrepreneur solo / agence / consultant qui peut déménager

  • Andorre
  • Puis Malte
  • Puis Lituanie
    Andorre prend l’avantage si vous cherchez surtout à optimiser la fiscalité globale et à vivre sur place.

2. Startup SaaS / équipe / recrutement / base UE

  • Lituanie
  • Puis Malte
  • Puis Andorre
    La Lituanie est plus naturelle pour une vraie implantation européenne avec coûts encore compétitifs.

3. Holding / IP / structuration internationale

  • Malte ou Andorre selon votre résidence et le besoin UE
  • Lituanie derrière
    Mais pour Malte, il faut faire valider la structure au cas par cas, car le cadre 2026 évolue.

Réponse la plus honnête

  • Andorre : meilleur outil de low tax réel si vous bougez vraiment.
  • Malte : bon pays corporate UE, mais plus complexe et moins “marketing” qu’avant.
  • Lituanie : souvent le meilleur choix pour bâtir une vraie entreprise, même si ce n’est pas la moins taxée.

*Un déplacement peut être imposé ainsi que des frais de fiducie, de registre, de capital social et de domiciliation.