Holding anglaise vs autres pays

Les 10 meilleurs pays pour créer une holding

  Pays-Bas

Avantages :

• régime participation exemption
• dividendes souvent 0 % d’impôt
• excellente réputation internationale
• nombreuses conventions fiscales

Très utilisé par les groupes internationaux.

Irlande

Avantages :

• impôt société 12,5 %
• fiscalité favorable pour holdings
• très utilisé par les multinationales

Entreprises connues implantées en Irlande :

• Apple
• Google
• Meta Platforms

Royaume-Uni

Avantages :

• dividendes de filiales souvent exonérés
• administration très simple
• forte crédibilité internationale

Structure populaire pour entrepreneurs.

Luxembourg

Avantages :

• hub financier européen
• régime holding très utilisé
• conventions fiscales nombreuses

Très utilisé par fonds d’investissement.

  Suisse

Avantages :

• fiscalité attractive selon canton
• grande stabilité
• forte réputation financière

  Singapour

Avantages :

• fiscalité attractive
• hub asiatique
• très stable

Très utilisé pour groupes internationaux en Asie.

Hong Kong

Avantages :

• fiscalité territoriale
• dividendes souvent non taxés
• système juridique solide

  Estonie

Avantages :

• impôt 0 % tant que les bénéfices ne sont pas distribués
• administration digitale
• simple à gérer

  Malte

Avantages :

• système de remboursement d’impôt
• fiscalité effective faible
• membre de l’UE

Les 5 juridictions les plus utilisées

Pays-Bas
Irlande
Royaume-Uni
  Luxembourg
  Singapour

  Structure internationale souvent utilisée

Structure classique :

Holding

│
├ société opérationnelle
└ société d’investissement

  Conclusion

Pour la majorité des entrepreneurs :

• Pays-Bas ou UK → holding très solide
• Irlande → fiscalité faible

Structure utilisée par beaucoup d’entrepreneurs internationaux

  Structure utilisée par beaucoup d’entrepreneurs internationaux

Structure classique

Les bénéfices peuvent remonter sous forme de dividendes.

Structure UK Holding + sociétés opérationnelles

Exemple :

crédibilité forte
dividendes souvent exonérés
administration simple

  Structure Holding + LLC USA

Très utilisée pour business digital.

  Stripe / PayPal
  image internationale
  gestion simple

  Structure avec société offshore

Utilisée pour investissements internationaux.

  protection d’actifs
  optimisation fiscale

Structure avec société d’investissement

• investir
• acheter immobilier
• acheter startups

Pourquoi les entrepreneurs utilisent une holding

1. Remonter les profits

Filiale → dividendes → holding

2. Protection d’actifs

Si une société a des problèmes :

la holding protège les autres sociétés.

3. Vente de société

On peut vendre :

• la filiale
• tout le groupe

4. Optimisation fiscale

Les dividendes peuvent être :

  faiblement taxés ou exonérés selon la juridiction.

Exemple réel simplifié

  Les juridictions les plus utilisées pour la holding

•   Royaume-Uni
•   Pays-Bas
•   Irlande
•   Singapour

  Conclusion

La structure la plus utilisée est :

Holding

│
├ sociétés opérationnelles
└ société d’investissement

  Créer une holding anglaise (UK Holding Ltd) avec presque 0 % d’impôt légalement ne signifie pas que la société ne paie jamais d’impôt, mais que les dividendes reçus et certains gains peuvent être exonérés grâce aux règles fiscales britanniques. Voici comment cela fonctionne en pratique.

  Principe : la holding reçoit des dividendes

Le Royaume-Uni applique un régime favorable aux holdings.

Dans beaucoup de cas :

• les dividendes reçus de filiales ne sont pas taxés
• les plus-values sur la vente de filiales peuvent être exonérées

C’est ce qui permet une fiscalité très faible.

  Créer une holding UK

Structure classique :

  La filiale génère les bénéfices

Exemple :

  Distribution des dividendes à la holding

La filiale verse un dividende :

dividendes exonérés d’impôt au Royaume-Uni

(c’est une règle importante du système fiscal britannique).

Résultat fiscal

Exemple simplifié :

Donc :

quasi 0 % au niveau de la holding

Vente d’une filiale

Le Royaume-Uni prévoit aussi :

Substantial Shareholding Exemption

Cela peut permettre :

vente filiale → holding

plus-value exonérée

si certaines conditions sont respectées.

  Conditions importantes

Pour bénéficier de ces avantages :

  détenir au moins 10 % de la filiale
  détenir la participation au moins 12 mois
  activité commerciale réelle de la filiale

Pourquoi beaucoup d’entrepreneurs utilisent la holding UK

Avantages :

  crédibilité internationale
  administration simple
  conventions fiscales nombreuses
  dividendes souvent non taxés

Exemple réel de structure

  Points importants

Il faut aussi considérer :

• la résidence fiscale de l’entrepreneur
• les règles anti-évitement
• la fiscalité personnelle sur les dividendes

La holding seule ne supprime pas tous les impôts.

  Conclusion

Une holding anglaise peut avoir très peu d’impôt lorsque :

• les revenus viennent de dividendes de filiales
• les participations sont détenues suffisamment longtemps
• la structure est correctement organiséeDisclaimer – Information juridique et fiscale

Les informations présentées sur TOPsocietes.com sont fournies à titre informatif uniquement et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles applicables aux sociétés, à la fiscalité internationale et aux structures de holding peuvent varier selon la situation personnelle de chaque entrepreneur et selon les législations en vigueur.

La création et l’utilisation d’une société, notamment dans un contexte international, doivent respecter les règles relatives à la substance économique, ainsi que les obligations fiscales applicables dans le pays de résidence fiscale de l’entrepreneur ou des dirigeants.

Dans de nombreux cas, les bénéfices, dividendes ou revenus perçus via une société étrangère sont imposables dans le pays de résidence fiscale du propriétaire de la société. .

Avant de créer une société ou de mettre en place une structure internationale, il est fortement recommandé de consulter un avocat, un expert-comptable ou un conseiller fiscal qualifié afin d’obtenir un conseil adapté à votre situation personnelle et conforme à la législation applicable.